Оборотный капитал и кассовый разрыв

Сколько денег нужно под план продаж и в каком месяце их может не хватить.

Проверьте на своих цифрах, хватит ли денег на план продаж и в каком месяце может не хватить. Все расчёты идут в этом браузере.

План продаж

Число месяцев

План продаж по месяцам, сум

Себестоимость и материалы

Доля себестоимости в выручке, %Доля материалов и покупных в себестоимости, % пример — измените под себя

Сроки и отсрочки

Срок хранения запасов, дни фактическая оборачиваемость, с неликвидомДлительность производственного цикла, дниОтсрочка платежа клиентам, дниОтсрочка платежа поставщикам, дниАванс поставщику, %За сколько дней до поставки платится аванс

Обязательства на начало

Остаток денег на начало периода, сумДолг поставщикам на начало периода, сум принятые обязательства, включая остатки по частично оплаченным поставкамВ каком месяце гасится долгДебиторская задолженность на начало периода, сумВ каком месяце поступает

Расходы и финансирование

Постоянные расходы в месяц, сумСтавка финансирования, % годовых

Платежи по кредитам по месяцам, сум

Цифры остаются в этом браузере и никуда не отправляются.

Выполнение плана продаж, %

Месяц	Поступления	Платёж поставщику	Оплата производства	Постоянные	Кредиты	Остаток на конец	Потребность в ОК

Формулы и переменные

Себестоимость месяца = Выручка × Доля себестоимости. Делится на материальную часть (× Доля материалов) и труд с накладными (остальное).
Поступление денег: выручка месяца приходит через отсрочку клиентам и умножается на выполнение плана; плюс дебиторка на начало периода в свой месяц.
Платёж поставщику: аванс (× Доля аванса) уходит за указанное число дней до поставки; остаток — после поставки по отсрочке поставщика. Плюс долг на начало периода в свой месяц.
Оплата производства (труд и накладные): в месяц производства (месяц продажи − производственный цикл), без отсрочки.
Остаток на конец месяца = Остаток на начало + Поступления − (Платёж поставщику + Оплата производства + Постоянные расходы + Платежи по кредитам).
Потребность в оборотном капитале = Запасы + Дебиторская задолженность − Кредиторская задолженность (материальная часть) на конец месяца.
Стоимость финансирования = Максимальная потребность × Ставка (годовых) × Срок (месяцев ÷ 12).
Порог устойчивости: выполнение плана перебирается от 100% вниз с шагом 5%; показывается уровень, ниже которого появляется кассовый разрыв.

Допущения

Горизонт расчёта равен числу месяцев плана; поступления после конца горизонта не показаны.
Сроки в днях переводятся в месяцы по 30 дней.
Материальная часть себестоимости платится поставщику, остальная — в месяц производства.
Закупки под первые месяцы плана показаны платежом первого месяца.
Расчёт исходит из одного цикла поставки, график по конкретному договору не моделируется.
Финансируется пиковая потребность в течение всего горизонта; при короткой пиковой нагрузке стоимость денег завышена.
Проценты по кредитам в плановую прибыль не включены.
При снижении выполнения плана обязательства по уже размещённым заказам не уменьшаются.
Неиспользованный товар и неликвид учитываются через фактический срок хранения запасов, отдельного поля нет.

Что не входит в расчёт

Налоги, НДС, курсовые разницы, сезонные скидки, минимальная партия закупки, срок годности, частичные поставки и платёжный календарь по конкретному договору, амортизация.

Риск неправильного применения

Расчёт показывает потребность в деньгах при указанных допущениях. Если реальные сроки, отсрочки или себестоимость отличаются от введённых, результат изменится. Перед решением проверьте допущения на своих договорах и учёте. Это оценка потребности в деньгах, а не бухгалтерский расчёт.