Har oy to‘lovlarni nima bilan yopishni qidiramiz
Oylik byudjet yetarli summani ko‘rsatishi mumkin, biroq korxona aniq bir kunda pulsiz qolishi mumkin — agar tushumlar va majburiyatlar sanalar bo‘yicha taqsimlanmagan va navbati bo‘lmasa.
Oy boshida umumiy reja bajariladigan ko‘rinadi, biroq oylik, soliq, kredit yoki yetkazish oldidan pul yetmasligi ma’lum bo‘ladi. Moliya to‘lovlarni surishni, mijozlardan erta to‘lashni so‘rashni, yetkazib beruvchilar bilan kelishishni va qarz qidirishni boshlaydi, garchi majburiyatlarning bir qismi oldindan ma’lum bo‘lsa ham.
Har oy vaziyat takrorlanadi, chunki tanqislik yopilgandan keyin korxona yangi majburiyat qabul qilish qoidasini o‘zgartirmaydi va yana joriy qoldiq bo‘yicha boshqaradi.
Odatda sababni «moliya» uchastkasidan qidiradi, lekin aslida u «G‘aznachilik» uchastkasida.
- boshlang‘ich qoldiq
- tushumlar
- majburiy to‘lovlar
- tanqislik kuni
- tanlangan qaror
Pul vaqt bo‘yicha notekis taqsimlangan. Savdo bugun bo‘lishi, jo‘natish bir haftadan keyin, mijoz to‘lovi ikki oydan keyin bo‘lishi mumkin, yetkazib beruvchi va xodimlar esa pulni oldinroq talab qiladi.
Oylik byudjet umumiy summa yetadimi degan savolga javob beradi, ammo u to‘lov sanasida hisobda bo‘ladimi degan savolga javob bermaydi. Buning uchun boshlang‘ich qoldiq, tushumlar, to‘lovlar va oxirgi qoldiq bilan kunlar yoki haftalar bo‘yicha to‘lov kalendari kerak.
Muammo g‘aznachilikda ko‘rinadi, biroq uni butun zanjir yaratadi: savdo muddat beradi, xaridlar yetkazib beruvchi muddatini qabul qiladi, ishlab chiqarish ehtiyojni o‘zgartiradi, rahbarlar xarajatlarni kelishadi, mulkdor esa pul olib chiqadi yoki sarmoyani tasdiqlaydi.
G‘aznachilik majburiyat yuzaga kelishidan oldin ishtirok etmasa, qarorlarni qabul qilingandan keyin tuzata olmaydi.
Tanqislik oxirgi lahzada yopiladi, shuning uchun korxona qimmat qarz oladi, chegirmani yo‘qotadi, yetkazib beruvchini suradi, jarima to‘laydi yoki muhim to‘lovni to‘xtatadi.
Yetkazib beruvchiga surish kelgusi shartlarni yomonlashtirishi mumkin, ammo bu har bir yetkazib beruvchida avtomatik yuz bermaydi, shuning uchun oqibat shartnoma va munosabatlar tarixi bo‘yicha tekshiriladi.
Sanalar bo‘yicha barcha majburiyatlar, mijozlarning haqiqiy intizomini hisobga olgan kutilayotgan tushumlar, pul qoldig‘i, kredit liniyalari, minimal majburiy to‘lovlar, allaqachon kelishilgan xaridlar, oyliklar, soliqlar, sarmoyalar va mulkdorga to‘lovlar.
Mijozlar muntazam kechroq to‘lasa, rejadagi tushumlarni shartnomadagiga teng deb bo‘lmaydi, shuning uchun prognoz fakt bo‘yicha tuzatiladi.
Kun oxiridagi qoldiq = boshlang‘ich qoldiq + kun tushumlari − kun to‘lovlari.
Minimal qoldiq — rejalashtirish gorizontidagi eng past qiymat.
Moliyaga ehtiyoj = belgilangan minimal zaxirani hisobga olgan minimal manfiy qoldiqning mutlaq qiymati.
Majburiyatlar qoplanishi = sanaga mavjud pul ÷ o‘sha sanaga majburiy to‘lovlar.
Ko‘rsatkich birdan kichik bo‘lsa, joriy reja to‘lovlarni qoplamaydi degani.
Har bir yangi majburiyat kelishuvdan oldin kalendarga tushadi, tushumlar mijozlar va ehtimoliy sanalar bo‘yicha prognoz qilinadi, to‘lovlar ish, qonun, odamlar va shartnomalar uchun oqibati bo‘yicha ustuvorlik oladi.
Uzilish oldindan ko‘rinadi, shuning uchun korxona buyurtma shartlarini o‘zgartirishi, muhim bo‘lmagan xaridni surishi, tasdiqlangan tushumni tezlashtirishi, moliyani kelishishi yoki majburiyat yuzaga kelishidan oldin undan voz kechishi mumkin.
Yaqin majburiyatlar va real tushumlarni sanalar bo‘yicha taqsimlab, birinchi manfiy qoldiqni topish va uni yaratgan qarorlarni tiklash.
Bog‘liq funksiyalar. Savdo, debitorlik qarzi, xarid, ta’minot, byudjetlashtirish, g‘aznachilik, kreditlar, soliqlar va mulkdor qarorlari.
Vosita. To‘lov kalendari, tushumlar stsenariysi, minimal qoldiq va moliyaga ehtiyoj hisobi.
UKEY xizmati. G‘aznachilik, to‘lov kalendari va majburiyatlarni kelishish qoidalarini ishlab chiqish.