Каждый месяц ищем, чем закрыть платежи

В начале месяца общий план выглядит выполнимым, но перед зарплатой, налогом, кредитом или поставкой выясняется, что средств не хватает. Финансы начинают переносить платежи, просить клиентов заплатить раньше, договариваться с поставщиками и искать заём, хотя часть обязательств была известна заранее.

Каждый месяц ситуация повторяется, потому что после закрытия нехватки предприятие не меняет правило принятия новых обязательств и снова управляет по текущему остатку.

Средства распределены по времени неравномерно. Продажа может состояться сегодня, отгрузка через неделю, оплата клиента через два месяца, а поставщик и сотрудники требуют средства раньше.

Бюджет по месяцу отвечает, хватает ли общей суммы, но не отвечает, будет ли она на счёте в дату платежа. Для этого нужен платёжный календарь с начальным остатком, поступлениями, выплатами и конечным остатком по дням или неделям.

Проблема проявляется в казначействе, однако создаётся всей цепочкой. Продажи дают отсрочку, закупки принимают сроки поставщика, производство меняет потребность, руководители согласуют расходы, а собственник изымает средства или утверждает вложения.

Казначейство не может исправить решения после их принятия, если не участвует до возникновения обязательства.

Нехватка закрывается в последний момент, поэтому предприятие принимает дорогой заём, теряет скидку, задерживает поставщика, платит штраф или останавливает срочный платёж.

Перенос поставщику может ухудшить будущие условия, но это не происходит автоматически у каждого поставщика, поэтому последствие проверяется по договору и истории отношений.

Все обязательства по датам, ожидаемые поступления с учётом фактической дисциплины клиентов, остаток средств, кредитные линии, минимальные обязательные платежи, уже согласованные закупки, зарплаты, налоги, вложения и платежи собственнику.

Плановые поступления нельзя считать равными договорным, если клиенты регулярно платят позже, поэтому прогноз корректируется по факту.